Dự báo dòng tiền 13 tuần: cách làm cho doanh nghiệp nhỏ Việt Nam (kèm mẫu Excel)

Cuối tháng 12, nhiều kế toán trưởng gặp cùng một cảnh. Báo cáo quý có lãi. Kho đầy hàng Tết. Khách vẫn đặt đơn đều. Vậy mà ngày 10 trả lương, ngày 15 ngân hàng thu gốc khoản vay ngắn hạn, ngày 20 nộp thuế GTGT, cuối tháng đóng bảo hiểm, rồi trước Tết còn thưởng. Số dư tài khoản không đủ cho tất cả.

Doanh nghiệp không thiếu lãi. Doanh nghiệp thiếu một bảng nhìn trước tiền theo từng tuần. Bài này hướng dẫn lập dự báo dòng tiền 13 tuần từ đầu, theo cách một kế toán trưởng làm được trong vài buổi, với số liệu và mốc thời gian quen thuộc ở Việt Nam.

Bài viết tham khảo khung quốc tế về dự báo dòng tiền 13 tuần, viết lại cho doanh nghiệp Việt Nam. Cập nhật đến ngày 27/10/2026. Tài liệu tham khảo, không thay thế tư vấn chuyên môn.

Dự báo dòng tiền 13 tuần là gì?

Đây là bảng ước tính tiền vào, tiền ra và số dư cuối mỗi tuần trong 13 tuần tới, tức khoảng một quý. Mỗi thứ Hai, bạn bỏ tuần vừa qua, thêm một tuần mới ở cuối, nên lúc nào cũng nhìn được 13 tuần phía trước. Cách làm này gọi là dự báo cuộn.

Vì sao lại là 13 tuần?

• Đủ xa để thấy những khoản lớn theo quý: thuế quý, kỳ trả gốc, mùa Tết, hợp đồng thuê trả trước.
• Đủ gần để dự báo bằng chứng từ thật: hóa đơn đã xuất, công nợ đã ghi, lịch lương đã biết.
• Đủ chi tiết vì chia theo tuần. Nhìn theo tháng, tháng 12 có thể vẫn dương. Nhìn theo tuần, tuần từ 14 đến 20/12 có thể âm.

Khác gì báo cáo lưu chuyển tiền tệ?

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ nhìn lại quá khứ và thường lập theo phương pháp gián tiếp: đi từ lợi nhuận, cộng trừ khấu hao và biến động vốn lưu động. Dự báo 13 tuần nhìn tới và dùng phương pháp trực tiếp: liệt kê từng khoản tiền sẽ thực sự vào hoặc ra tài khoản, vào tuần nào.

Doanh nghiệp nhỏ nên chạy cả hai: bảng 13 tuần để điều hành, kế hoạch tháng để lập ngân sách.

Chuẩn bị gì trước khi lập?

Bạn cần 6 thứ, phần lớn đã có sẵn trong phòng kế toán:

1. Sao kê tất cả tài khoản ngân hàng đến cuối ngày thứ Sáu, và biên bản kiểm quỹ tiền mặt.
2. Báo cáo chi tiết công nợ phải thu: khách, số hóa đơn, ngày, hạn thanh toán, số còn nợ.
3. Báo cáo chi tiết công nợ phải trả cùng cấu trúc.
4. Bảng lương tháng gần nhất: lương thực lĩnh, quỹ lương đóng bảo hiểm, thuế TNCN khấu trừ.
5. Hợp đồng tín dụng: dư nợ, lãi suất, ngày trả lãi, lịch trả gốc, ngày đáo hạn, hạn mức thấu chi.
6. Kế hoạch doanh số theo tuần từ phòng kinh doanh, cùng tỷ lệ giá vốn.

7 bước lập dự báo dòng tiền 13 tuần

Bước 1: Chốt số dư khả dụng đầu kỳ

Lấy số dư theo sao kê, không lấy theo sổ chưa khóa. Cộng tiền mặt đã kiểm quỹ. Sau đó trừ tiền không được dùng: ký quỹ bảo lãnh, tiền bị phong tỏa, tiền đặt cọc của khách phải hoàn. Ghi riêng hạn mức thấu chi còn rút được, nhưng không cộng vào tồn quỹ.

Bước 2: Đặt mức tồn quỹ tối thiểu

Đây là "vạch đỏ" của doanh nghiệp. Một gợi ý dễ áp dụng: 2–3 tuần chi cố định cộng một kỳ lương. Doanh nghiệp có mùa Tết nên đặt cao hơn trong tháng 12 và tháng 1.

Bước 3: Dự báo tiền thu

Chia làm hai phần, vì độ chắc chắn khác nhau.

Thu nợ cũ (tuần 1–4 là chính). Đi từ bảng tuổi nợ. Với mỗi hóa đơn, xác định ngày dự kiến thu:

• Khách đã hẹn ngày trả: dùng ngày hẹn.
• Khách "Tốt": thu đúng hạn.
• Khách "Hay trễ": hạn cộng khoảng 3 tuần.
• Khách "Rất chậm": trễ hơn và chỉ tính một phần.
• Khách "Khó đòi": không đưa vào dự báo.

Thu bán hàng mới (tuần 5–13 là chính). Lấy doanh số kế hoạch chưa VAT, cộng thuế GTGT để ra giá thanh toán, rồi chia theo tỷ lệ thu: ví dụ 20% thu ngay, 70% sau 30 ngày (khoảng 4 tuần), 8% sau 60 ngày, 2% coi như rủi ro. Tỷ lệ này nên đo từ 3 tháng thực tế gần nhất, không dùng chỉ tiêu.

Bước 4: Dự báo tiền chi

Trả nhà cung cấp. Nợ cũ theo hạn hóa đơn; hàng mua mới bằng doanh số nhân tỷ lệ giá vốn, cộng VAT đầu vào, trả sau số tuần được nợ.

Các khoản có ngày cố định, mốc thường gặp tại Việt Nam:

Luôn đối chiếu văn bản hiện hành trước khi dùng các mốc trên.

Lưu ý VAT 8% và 10%. Thuế suất GTGT 8% cho nhóm hàng được giảm áp dụng từ 01/07/2025 đến hết 31/12/2026 theo Nghị quyết 204/2025/QH15 và Nghị định 174/2025/NĐ-CP. Nếu không có văn bản gia hạn, từ 01/01/2027 thuế suất quay về 10%. Bảng 13 tuần lập từ tháng 11/2026 sẽ đi qua mốc này. Giá thanh toán của khách tăng, số thuế phải nộp tháng sau cũng thay đổi. Hãy để thuế suất thành một ô có ngày hiệu lực, đừng gõ cứng vào công thức.

Bước 5: Tính tồn quỹ và gắn cảnh báo

Với mỗi tuần: tồn cuối = tồn đầu + tổng thu − tổng chi. Tồn cuối tuần này là tồn đầu tuần sau. Sau đó gắn trạng thái:

• XANH: tồn cuối ≥ mức tối thiểu.
• VÀNG: dưới mức tối thiểu nhưng vẫn dương.
• ĐỎ: âm quỹ.

Bước 6: Chạy kịch bản xấu

Kịch bản cơ sở thường lạc quan. Hãy thử ít nhất một kịch bản xấu, gồm ba đòn bẩy đơn giản: 20% nợ cũ không thu được trong 13 tuần, doanh số giảm 15%, và ngân hàng giải ngân chậm. Nếu kịch bản xấu âm quỹ, bạn có thời gian chuẩn bị từ bây giờ, chứ không phải đến tuần đó mới chạy đi vay.

Bước 7: Lên danh sách hành động

Viết sẵn các hành động, mỗi hành động có số tiền ước tính, người phụ trách và thời gian ra tiền. Xem phần "Khi bảng báo thiếu tiền" ở dưới.

Ví dụ minh họa: công ty thương mại 4,5 tỷ doanh số mỗi tháng

Công ty TNHH Thương mại Mẫu (số liệu giả lập) phân phối hàng gia dụng, doanh số khoảng 4,5 tỷ đồng mỗi tháng chưa VAT, 25 nhân viên. Bảng 13 tuần bắt đầu thứ Hai 02/11/2026:

• Tồn quỹ khả dụng đầu kỳ: 895 triệu (sau khi trừ 50 triệu ký quỹ).
• Công nợ phải thu: 5,8 tỷ, trong đó 1,9 tỷ đã quá hạn.
• Khoản vay ngắn hạn 2,5 tỷ, đáo hạn 1,2 tỷ gốc ngày 15/12/2026.
• Thưởng Tết 320 triệu chi ngày 22/01/2027.

Kết quả kịch bản cơ sở: tuần từ 14 đến 20/12 tồn quỹ xuống 606 triệu, dưới mức tối thiểu 800 triệu, vì cùng tuần phải trả gốc 1,2 tỷ và nộp thuế GTGT tháng 11, ngay sau tuần mua xe nâng 280 triệu. Kịch bản xấu: âm quỹ từ tuần 7 và đến cuối tuần 13 âm gần 1 tỷ.

Không có bảng này, kế toán trưởng sẽ biết chuyện vào khoảng ngày 12/12. Có bảng, họ biết từ ngày 02/11, còn 6 tuần để thương lượng gia hạn khoản vay hoặc xin rút hạn mức.

Cuộn hằng tuần và phân tích chênh lệch

Bảng dự báo chỉ có giá trị khi được cập nhật. Mỗi sáng thứ Hai, khoảng 45 phút:

1. Lưu bản sao file tuần trước, đặt tên theo ngày.
2. Nhập số thực tế tuần vừa qua từ sao kê.
3. So từng dòng với dự báo. Chỉ giải thích dòng vượt cả hai ngưỡng, ví dụ trên 10% và trên 20 triệu.
4. Phân loại chênh lệch:
5. Lệch thời điểm: khách trả trễ một tuần. Tuần sau tự bù.
6. Lệch vĩnh viễn: khách ngừng mua, giá vốn tăng. Phải sửa giả định.
7. Lỗi dự báo: quên một khoản, sai ngày lương. Sửa ngay.
8. Đổi ngày bắt đầu sang thứ Hai mới, dán công nợ mới, thêm doanh số tuần 13.

Mẹo: nếu một dòng lệch cùng chiều ba tuần liền, giả định của dòng đó sai, không phải do xui.

Khi bảng báo thiếu tiền: 12 hành động theo ba nhóm

Đẩy thu nhanh hơn

• Gọi 5 khách nợ lớn nhất, chốt ngày trả bằng văn bản.
• Chiết khấu thanh toán sớm. Nhưng hãy tính chi phí: chiết khấu 1,5% để nhận tiền sớm 30 ngày tương đương khoảng 18% một năm, thường đắt hơn lãi vay ngân hàng.
• Tạm dừng giao hàng mới cho khách quá hạn trên 60 ngày.
• Xả hàng tồn lâu ngày, thu tiền ngay.

Giãn chi hợp lý

• Thương lượng giãn 2–3 tuần với nhà cung cấp không chiến lược. Báo trước, có ngày cam kết, không im lặng.
• Hoãn mua sắm tài sản chưa cấp bách.
• Giảm đặt hàng với mã bán chậm.

Tài trợ

• Rút hạn mức thấu chi hoặc hạn mức vốn lưu động.
• Đề nghị ngân hàng gia hạn hoặc cơ cấu kỳ trả gốc. Làm trước ngày đến hạn ít nhất 3–4 tuần.
• Chiết khấu chứng từ hoặc bán khoản phải thu nếu ngân hàng có sản phẩm.
• Chủ sở hữu góp thêm hoặc cho công ty vay, có hợp đồng.
• Kiểm tra điều kiện gia hạn nộp thuế theo chính sách đang có hiệu lực. Chỉ áp dụng khi đúng đối tượng, và vẫn nộp tờ khai đúng hạn.

Khi buộc phải chọn khoản trả trước, một thứ tự quản trị hay dùng là: lương và bảo hiểm, rồi thuế đến hạn, rồi nợ ngân hàng, rồi nhà cung cấp chiến lược. Đây là gợi ý quản trị, không phải quy định pháp luật.

10 lỗi hay gặp ở doanh nghiệp nhỏ

1. Lấy doanh thu thay cho tiền thu.
2. Quên VAT trong giá thanh toán và quên khoản thuế GTGT phải nộp.
3. Không có dòng trả gốc cho khoản vay ngắn hạn đáo hạn.
4. Quên thưởng Tết, quà Tết, nhập hàng Tết cùng rơi vào tháng 12–1.
5. Coi hạn mức thấu chi là tiền có sẵn mà không xem ngày hết hạn hạn mức.
6. Không trừ tiền ký quỹ, tiền cọc của khách khỏi số dư.
7. Làm một lần rồi bỏ, không cuộn, không so thực tế.
8. Dồn mọi thứ vào dòng "chi khác".
9. Chỉ có kịch bản lạc quan.
10. Gửi giám đốc bảng 40 dòng thay vì một trang gồm: tồn thấp nhất, tuần nào, thiếu bao nhiêu, cần quyết gì.

Câu hỏi thường gặp

Doanh nghiệp rất nhỏ có cần dự báo 13 tuần không?

Càng nhỏ càng cần, vì ít nguồn tài trợ dự phòng. Bản cơ bản chỉ khoảng 20 dòng, làm trong 30 phút mỗi tuần.

Dùng Excel hay phần mềm?

Với doanh nghiệp dưới vài trăm tỷ doanh thu, Excel hoặc Google Sheets là đủ, miễn là dữ liệu công nợ xuất được từ phần mềm kế toán theo mẫu cố định.

Dự báo bao lâu thì đủ chính xác?

Sau 4–6 tuần cuộn liên tục, chênh lệch thường thu hẹp rõ. Nếu không, hãy kiểm tra lại giả định thu nợ và trả nhà cung cấp trước.

Có nên đưa hạn mức thấu chi vào tồn quỹ?

Không. Ghi riêng thành "thanh khoản khả dụng". Tồn quỹ chỉ là tiền thật đang có.

Nộp thuế, BHXH đúng ngày nào?

Mô hình nên để mốc thành tham số. Mốc thông dụng: thuế GTGT khai tháng nộp ngày 20 tháng sau; thuế TNCN khấu trừ từ lương nộp theo quý, ngày cuối tháng đầu quý sau; BHXH hằng tháng chậm nhất cuối tháng tiếp theo theo Luật BHXH 2024. Luôn đối chiếu văn bản hiện hành và thông báo của cơ quan quản lý.

AI có giúp được không?

Có, ở khâu phân loại sao kê, chuẩn hóa báo cáo công nợ và viết báo cáo một trang. Nguyên tắc: AI làm nhanh, người kiểm tra. Đối chiếu tổng tiền với sao kê trước khi dùng.

Bắt đầu từ đâu?

• Miễn phí: Checklist quản lý dòng tiền hằng tuần, 20 điểm.
• 20.000đ: Bảng dự báo dòng tiền 13 tuần cơ bản, có cảnh báo và biểu đồ.
• Bộ chuyên sâu: 9 sheet gồm giả định, thu từ tuổi nợ, lịch lương – thuế – vay tự sinh, thực tế so với dự báo, 3 kịch bản, dashboard, 12 hành động khi thiếu tiền.
• Gói triển khai: lộ trình 4 tuần cho phòng kế toán, 10 prompt AI và 5 video hướng dẫn.

Tất cả có tại tailadung.com.

Cập nhật đến ngày 27/10/2026. Tài liệu tham khảo, không thay thế tư vấn chuyên môn. Số liệu ví dụ là giả lập. Tham khảo khung quốc tế về dự báo dòng tiền 13 tuần.

Đọc tiếp

• Biến bảng tuổi nợ thành dự báo tiền thu: 4 bước cho kế toán công nợ
• Chu kỳ chuyển đổi tiền: vì sao bán càng nhiều càng thiếu tiền
• Lương, BHXH, thưởng Tết trong dòng tiền: nhân sự cần báo kế toán những gì?